延長石油:核算共享,集中管控,百年國企的財務共享服務中心實踐
中國500強企業(yè),世界500強企業(yè) 中國擁有石油和天然氣勘探開發(fā)資質(zhì)的四家企業(yè)之一 集石油、天然氣、煤炭、巖鹽等多種資源一體化大型能源化工企業(yè)
陜西延長石油(集團)有限責任公司隸屬于陜西省人民政府,是中國擁有石油和天然氣勘探開發(fā)資質(zhì)的四家企業(yè)之一,也是集石油、天然氣、煤炭、巖鹽等多種資源綜合開發(fā)、深度轉(zhuǎn)化、循環(huán)利用的大型能源化工企業(yè)。延長石油油氣勘探公司于 2007 年9月份成立,是延長石油有限責任公司的直屬分公司和專業(yè)板塊。
業(yè)務挑戰(zhàn)
1、延長集團目前正處于一個高速發(fā)展期,按照規(guī)劃,十三五結(jié)束銷售收入達到 5000 億元,相比現(xiàn)在翻一番還多。企業(yè)的高速發(fā)展,帶來了巨大的財務風險和資金風險,為了降低和規(guī)避財務風險,解決企業(yè)快速發(fā)展帶來的財務壓力,實現(xiàn)財務由核算向管控轉(zhuǎn)型,延長石油決定建立財務共享服務中心。
2、目前存在的財務風險:快速擴張帶給財務巨大壓力,工作量迅速倍增長;會計委派制面臨瓶頸;會計政策的執(zhí)行得不到保證;資金安全隱患;
3、企業(yè)體量越大、層級越多,管理決策的復雜性越大,因此需要財務能夠更多發(fā)揮管理職能,財務核算必須更加細致化和專業(yè)化,能夠給決策層提供具有參考價值的決策分析數(shù)據(jù)和報表。
4、目前的財務部署已經(jīng)無法適應集團快速發(fā)展的需要,需要調(diào)整財務部署為集團管理戰(zhàn)略服務:優(yōu)化核算和基礎業(yè)務,實現(xiàn)核算與管理雙加強,使財務分析更具針對性——“接地氣”。
項目亮點
1、在不改變延長石油現(xiàn)有信息化平臺,在現(xiàn)有平臺和信息化應用系統(tǒng)的基礎之上做共享服務平臺的應用擴展,將共享服務平臺與現(xiàn)有信息系統(tǒng)融合,形成一體化的業(yè)務流程和數(shù)據(jù)。財務信息化平臺主要包括核算系統(tǒng)、報賬平臺、影像系統(tǒng)、共享服務中心作業(yè)平臺、資金管理系統(tǒng)等。
2、按照“整體規(guī)劃,分步實施”的原則,勘探公司所有單位、所有業(yè)務的財務掛賬、核算、結(jié)算等業(yè)務納入財務共享服務中心處理。經(jīng)過對勘探公司核算業(yè)務的梳理,共梳理了一級業(yè)務13個一級流程,包括費用與報銷管理、存貨管理、薪酬管理、工程結(jié)算管理、資金管理、稅費管理、油氣資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理、往來賬款管理、生產(chǎn)成本管理、收入核算管理、總賬報表編制流程,將納入財務共享服務中心處理。
3、可量化的效益提升:降低財務整體運營成本,降低人均工作負荷,大幅提高核算流程效率;以勘探公司為例,在共享模式下,人員需求上下降20%;單筆核算成本預計下降50%,人均核算量提高50%,達到年人均核算6000筆;費用報銷流程效率提高 50%。